墨西哥是美洲重要的生產基地，具備內需市場龐大、經濟市場自由開放等諸多優勢，也是「跨太平洋夥伴全面進步協定」(CPTPP)、「美墨加貿易協定」（USMCA）等區域協定的成員國，其經營環境與內需市場備受矚目。為穩固台商企業在全球供應鏈的地位，強化台灣與墨西哥之間的夥伴關係，工業總會特與墨西哥工業總會(CONCAMIN)於10月28日攜手舉辦「2020台墨CEO論壇」雙邊視訊會議，期盼藉此促進台墨雙方產業合作機會，發掘新商機及新商業模式，共同開創新局。

文：李立穎整理

隨美墨加貿易協定(USMCA)7月生效，台灣與墨西哥兩國工業總會密切交流，10月底透過視訊召開「2020台墨CEO論壇」，工總理事林瑞岳表示，可善用雙方優勢，創造合作新商機；駐墨西哥代表處代表鄭正勇表明，台墨貿易投資互補性高，墨西哥支持台灣加入CPTPP，以結合全球供應鏈。 

台墨工業總會交流 

2020台墨CEO論壇10月底在台灣工業總會召開，透過實體與視訊交流，展開雙邊論壇。 

一、創造台墨合作新商機 

工總理事林瑞岳首先代表工總歡迎兩地企業家在實體與線上參與2020台墨CEO論壇，促進雙邊貿易與經濟產業合作。今年2月4日，台墨首場論壇已簽署合作備忘錄與合作意向書，透過雙方工業總會交流，帶動台墨雙邊技術與投資合作。 

墨西哥是拉丁美洲第一大出口國，2019年出口貿易額已領先加拿大，也是美洲地區第二大出口國（美國為第一大出口國），2019年台墨貿易年成長12.7%，台灣是墨西哥第8大貿易夥伴，總計有290多家企業投資墨西哥，投資總額達10.5億美元，列環太平洋中第4位（次為日本、韓國與中國大陸）。 

墨西哥資源豐富，內銷市場龐大，而且經濟自由，為全球重要製造基地之一，同時是CPTPP與美墨貿易協定的會員國，善加運用雙方優勢，可創造雙贏，依今年2月份的約定，此次透過實體與線上溝通，獲取具體投資意見，將創造合作新商機與新模式。 

二、創造價值鏈 

電機電子公會理事長李詩欽，同時也是墨西哥工總無任所大使，他致詞時表示，面對全球政經情勢的波動，企業必須採取創新的做法，在建立深厚鏈結的同時，兼具適應性和彈性，比起傳統的產業供應鏈，應更加重視創造價值鏈。 

墨西哥是美洲重要的生產基地，具備內需市場龐大、經濟市場自由開放等諸多優勢，也是「跨太平洋夥伴全面進步協定」(CPTPP)、「美墨加貿易協定」（USMCA）等區域協定的成員國，其經營環境與內需市場備受矚目，也是台商理想的國際合作夥伴。 

而且全球新產業鏈正在形成，面對動盪不安的局勢，危機也是轉機，台墨應攜手緊密合作，發掘新的機會與商業模式，共同促進產業發展，開創新的局面。 

三、墨西哥支持台灣加入CPTPP 

駐墨西哥代表處代表鄭正勇在致詞時表示，繼2月份台墨CEO論壇後再次交流，我們應該化疫情阻力為助力，創造經濟復甦的里程碑。 

他指出，年初至今歷經重大疫情封城等事件後，全球消費大幅下降，許多生產停擺，全球經濟都走弱，失業率則上升，類似1929年全球經濟大蕭條，比2008年金融大海嘯還要嚴重，全球政府皆面臨抑制疫情與振興經濟間的兩難局面，而隨冬季來臨，第二波疫情又起，再再令人擾憂。 

目前投資墨西哥台商有291家，居墨國外資投資第4位，投資額達10.5億美元，主要投資IT電子、汽車、運輸管理、能源等產業，2019年雙邊貿易達97億美元，年增12.7%，台灣出口墨西哥93億美元，年增12.58%；墨西哥出口台灣4.8億美元，年增12.04%。 

墨西哥是台灣在拉丁美洲第一大出口國與貿易夥伴，墨西哥市場多元化，美墨加協定7月已生效，有助於推動亞太貿易，台墨貿易投資互補性高，墨西哥支持台灣加入CPTPP，以結合全球供應鏈。 

墨西哥與30國以上簽署投資保障協定，有助於外資投資墨西哥，期待台灣赴墨西哥投資汽車零件、資訊科技等產業。墨西哥於7月加入美墨加協定，若台灣加入CPTPP協定，在亞太發展策略聯盟，將成為雙贏夥伴關係。 

台灣是資訊出口大國，墨西哥為製造國，現在正發展工業4.0，希望朝向汽車零件與半導體發展，期待2020台墨CEO論壇能增進更多互動。 

後疫時代 

針對後疫情時代產業變化，論壇邀請台大教授陳添枝、墨西哥工總對外貿易委員會主席Eugenio Salinas，針對產業轉型發表專題演講。 

一、社會需求和產業轉型 

台大教授陳添枝分析，新冠疫情影響巨大，疫情過後企業活動將轉型，居家工作在疫後將保留此型態，跨國企業行為與生產活動，因無法人對人，需要數位技術協助，因而提升線上交易；實體商店受疫情衝擊，生產活動如需要長途運輸的港口運作，與海空運流量將減少，影響整個供應鏈。 

數位時代到來已成定局，而且數位時代速度加快，無論高科技、低科技或農業，皆需數位技術，將朝向生產更佳化、廢料減少、良率提高，透過不同據點溝通協調，人與人接觸減少，由線上及時連結。 

陳添枝指出，數位化供應鏈的生產周期短，少量生產可能性提高，可及時反映消費需求，生產地接近市場端，以適當時機提供產品；未來會有更多品牌，小品牌服務小眾，品牌集中度降低，製造端、人力數位化，精準及時行銷，服務將不需仲介，音樂、電影直接放錄且無固定時間，未來將不再需要電影院與裝載CD。 

數位轉型聚焦在服務，商品為服務的載具，需求與生產量降低以助環保；消費者需求差異化，服務也差異化，人們特殊技術、手藝、表演具高價值，生產活動也會數值化，工作場域變革分散，例如在家咖啡廳工作，唯一聚集將是生產機器。 

數位轉型分為兩種勞工，一是知識工作者，負責數據決策與設計產品，二為機器協作者，屬非知識工作者。 

數位轉型將改變長期工作，包括公司相互競爭、知識競爭、變化快速，未來企業競出輪轉高，歷經社會變遷後，人與人減少接觸，工作與家庭分野縮小（多元工作、家庭生活、數位活動）。 

數位轉型後，辦公室將無特定需要必須改變，大城市亦無具體需要，反之，以小型分散式都市為主，可預見大公司遭削減，工作流動增加，無固定雇主，現有社會制度將面臨改變。 

二、美洲市場與台墨產業合作 

墨西哥工總對外貿易委員會主席Eugenio Salinas評估認為，疫後新市場架構改變，將影響企業工作方式，而區域化供應鏈、雙邊貿易關係，保護政策對某些國家而言，並非最好的政策，需尋找新投資貿易關係，挑戰不同區域需求，來保護科技。 

墨西哥為拉丁美洲第二大夥伴，台灣為墨西哥在太平洋第一大夥伴，透過雙邊合作的機會可增加台商赴墨投資，如電子業、汽車零件業、紡織業等，目前台灣在墨投資廠商提供6萬工作機會。 

墨西哥透過USMCA與美國合作，台灣可好好利用，整合現有供應鏈，迅速解決轉移市場，新供應鏈在墨設廠，後勤重建架構；墨西哥與美國邊界長，基礎建設採用新科技，檢查貨運簡便，3國市場電力能源，具競爭力條件的公司可評估投資，他看過台北附近科技園區，許多中小企業進行科技轉移；墨西哥是法治國，投資透明化，現在墨美加貿易協定實施，公部門服務新科技，可重新談判，還有電子化學產品、原料配料輸入、汽車產業、玻璃、變電器等，都可以運用嚴謹的原產地規定，創造更多商機。 

在墨西哥生產汽車零件，採區域供貨，對於鋼鐵金屬產品，墨西哥與美國簽署保障貿易投資，提供國產企業保護與傾銷補助，以協助墨西哥外銷，去年開放保護勞工、工會，新北美協議重視電子電器零配件零關稅。 

墨西哥保持與美貿易關係，設立保護團體，與美談判條款，提升貿易效率，改變邊境標準，避免市場保護，重視供應鏈，同時改善銀行通訊與舊法規。 

台墨產業合作 

過去台墨少有戰略合作關係，業者建議經由外貿協會，三個產業協會，透過展覽互相了解，建立新產業鏈，來發展美洲市場。 

一、如何建立高韌性和穩固的全球供應鏈 

中華經濟研究院WTO及RTA中心副研究員徐遵慈分析，過去2年多，自2018年6月起的30個月，美中貿易戰期間，台灣對美出口逆向成長17.1%，美國是台灣第2大貿易國（占出口總額1/7），去年台灣對中國與東協各國，呈現出口衰退現象，經過新冠疫情之後大調整，預估美中貿易戰仍將重現，但疫情造成運輸中斷現象，需要透過供應鏈韌性來分散風險。 

觀察台灣全球布局走勢，過去10年台灣布局中國與東南亞，如今台商回台，並往南走，積極投資東南亞及印度、孟加拉等國。 

目前投資走向終端市場，台商朝墨西哥、拉丁美洲布局。2018年行政院鼓勵台商回台方案，電子高單價產品擴大在台投資，台灣為高科技重鎮，新冠疫情期間，台灣是全球少數GDP成長的地區，此次墨西哥來台投資，也將納入供應鏈一環。 

中經院2018年底統計TOP500大廠商，60%調整在大陸投資布局，轉往東南亞，其中35%投資在越南。但越南對美出口過熱，10月8日美國USTR對越南進行301調查。 

美國去年已取消泰國紡品關稅優惠。鄰近美國的墨西哥，在1990年代是台商投資最多的國家，主要投資紡織與電子業，現在可使用USMCA美國後門優勢。 

觀察1990~2019年間，台商布局30年趨勢， 2010年台商在大陸投資高峰占85%，而後遞減，2016年台商在中國以外投資首度大於中國，2018~2019年對大陸投資低於40%，科技供應鏈已明顯在分散市場風險。 

觀察國際經濟局勢，無論誰當選美國總統，美中貿易戰將持續進行，所以，產品最好接近終端市場；至於疫後新投資，宜進行全球布局，疫後台墨有新合作，APEC重視貿易便捷化，台墨互相承認安全優質廠商認證，依USMCA條文分析，內容包括原產地、勞動，台灣廠商宜在USMCA條文規範下調整投資策略。 

二、建立新產業鏈，發展美洲市場 

緯創墨西哥區總經理趙仲麟分享22年墨西哥發展心得。他說，墨西哥是亞歐美21國製造地，1998年ACER宏棋成立分公司緯創，2008年3倍擴廠，2010年投入手機部門，2015年投入伺服器中央機櫃。目前緯創有8萬員工。 

緯創任用墨西哥菁英團隊，了解墨西哥文化、融入當地，墨西哥人生性樂觀，重視家庭與朋友，要給予員工歸屬感才能留住人才。緯創在墨西哥設廠，主要是分散供應鏈風險，避開關稅而且接近美國消費市場。 

2019年緯創擴大投資，進行車間自動化，購買土地建廠房，上游供應鏈在地化，開始採買當地材料，過去因中國材料便宜（材料加運費）為首選，近期則因中美貿易戰與疫情改變，調整經營策略。 

台商在墨西哥的投資類別包括金屬、印刷產業、線材、自動化、生產化、工具機等，大型投資企業有英業達、和碩與緯創等。 

投資需考量水、電、土地、運輸…等，墨西哥官方提供單一窗口服務外資企業，目前包括三星、LG等國際廠皆已進駐，各大廠商皆需要墨方提供所需材料英文版本，並降低投資門檻，以促成更多合作商機。 

過去台墨少有戰略合作關係，建議經由外貿協會、三個產業協會，透過展覽互相了解，建立新產業鏈，來發展美洲市場。 

三、美墨加協議、解決爭端機制、原產地規定 

安永會計師事務所全球稅收爭端暨移轉訂價首席Luis Coronado表示，一般股份有限公司有2~50個夥伴，依程序、章程、認證…等過程，約2~3周可完成公司登記，進出口公司亦然。 

目前墨西哥營利事業所得稅最高約30%，投資墨西哥還要注意是否有雙邊賦稅協議，以及加工出口區財稅優惠內容；墨西哥與全球60個國家簽定貿易協定，內容也包含解決爭端機制；而USMCA7月生效後，墨國出口產品符合原產地規定，在美國市場具競爭力。 

墨西哥駐台代表Martin Torres表示，台墨關係緊密拉近，去年底至今，墨西哥與亞洲各國進行許多重要線上會議，說明墨西哥勞工成本低，投資門檻低，要進入北美市場入口以墨西哥為平台，墨西哥已簽署46個FTA，提供24小時投資諮詢服務，有避免雙邊課稅協議，而且美墨邊界長，自然能源豐富，USMCA7月已生效，皆有益於科技轉移。墨西哥工總旗下工會成員營收占墨西哥GDP35%，他期待兩國工總密切合作，共同促進台墨經貿合作。（作者為資深媒體人）