台灣和越南不僅互為長期重要經貿夥伴，全國工業總會與越南工商會亦開展逾七年的產業合作關係，促成無數個MOU簽署，也持續強化我商對外投資的韌性與競爭力。因此，在今(113)年10月即將舉行的「2024台越產業合作論壇」前，5月14日先行舉辦「2024邁進新南向：掌握越南電子供應鏈新動向研討會」，由工總邱碧英副秘書長主持，邀請經濟部產業發展署盧碧黛副組長、越南駐台黎光俊組長、前駐越南曾顯照組長、工研院產科國際所吳佩玲副組長，帶領與會業者一同探討在越投資備受關切的議題以及可運用之資源。

文：陳以珊

台商自1988年始在越南投資，為最早進入的外資之一。35年來，歷經兩波南向政策，又受美中貿易戰下供應鏈移轉壓力，因而加速對越南的布局。迄今對越累積投資金額近400億，並在眾多投資國中名列第4。 

台灣和越南不僅互為長期重要經貿夥伴，全國工業總會與越南工商會亦開展逾七年的產業合作關係，促成無數個MOU簽署，也持續強化我商對外投資的韌性與競爭力。因此，在今(113)年10月即將舉行的「2024台越產業合作論壇」前，5月14日先行舉辦「2024邁進新南向：掌握越南電子供應鏈新動向研討會」，由工總邱碧英副秘書長主持，邀請經濟部產業發展署盧碧黛副組長、越南駐台黎光俊組長、前駐越南曾顯照組長、工研院產科國際所吳佩玲副組長，帶領與會業者一同探討在越投資備受關切的議題以及可運用之資源。 

台商布局軌跡與策略考量 

由歷年製造業的布局情形可知，大部分企業仍集中在地理位置較近且方便的中亞太地區。而亞太國家中，中國市場依然最大，新興市場則由越南居首位。數據顯示，許多台商在越南設廠，而新加坡多為轉投資公司和營運據點；另馬來西亞和泰國等東南亞國家的聚落樣態也各異。越南，南北部發展產業涇渭分明，南越主為傳統製造業，包括機車、自行車、紡織、製鞋等，屬於早期就進入越南，至今仍持續擴展，尋找新的出路；北越則因近年國際情勢影響，大型品牌商號召電子供應鏈業者布局所致。整體而言，台商的布局重心已逐漸往北，業別也轉向較高階的電子製造領域，主要產品是消費型電子、筆記本電腦和智慧型手機。具體而言，鴻海在北寧周邊設廠，和碩聚焦海防，仁寶於永福和太平，佳世達於河內，廣達則在南定，各自依據需求形成產業聚落，另外尚有材料和機構件等供應電子產業，整體占比高達30%。非電子產業方面，近兩年則吸引來自汽車、化學、造紙等產業投資。 

越南電子產品比重的增大，也與韓國三星電子相關，該公司自2018年起在越投資，生產基地涵蓋南越胡志明市與北越北寧省，分別生產大型家電與手機製造。在海防，另有LG公司在海防靠港區設立工廠，越南本土最具代表性的VinFast亦選擇此地，利用鄰近港口進行貨物運輸。 

吳佩玲副組長指出台商在越南布局的四個策略，分別是兩個「降低」和兩個「增加」。兩個「降低」指的是降低對中國的依賴。愈來愈多企業開始進行產能分散，將在中國製造、銷售的產品轉移到其他地方以應對關稅壓力。例如，某些品牌商將生產移至東南亞，以避開歐美市場的關稅壁壘。雖然廠商多點供應的模式增加生產成本，卻能兼顧供應鏈的靈活與穩定。此外，隨著越南CPTPP、RCEP等16項自由貿易協定生效，台商在越南生產可享有同等的關稅待遇，特別是歐洲，作為第二個與歐盟簽署自由貿易協定的亞洲國家，倘能從越南生產並出口歐盟，則可適用0%關稅，有助於我商拓展全球市場。其次，台商製造基地過度集中，已經開始分散生產基地，儘管中國市場仍占有重要地位，也不像過去過度聚集於中國。至於兩個「增加」，則是增加合作。首先是國與國之間的合作，例如進入對方的電動車市場，需要與對方的電力公司或能源公司合作，或建立充電樁等基礎設施，以便掌握資源。另一個則指國內企業之間的合作，由於86%台商都是中小企業，彼此可以組成團隊向東南亞市場推廣，又稱「國家隊」，成為應對國際形勢壓力的重要力量。 

台商近年在越投資難題 

台商在越南面臨的勞動力障礙，包括人才競爭、薪資成本上揚問題。隨著科技產業的大規模進駐，許多熟練人才流向科技領域，並對傳統產業造成巨大壓力。傳統產業為應對此一挑戰，不得不加速自動化轉型，提高生產效率，並減少對人力的依賴。然而，轉型過程中必須投入大量的資金和技術，無疑對中小企業增加經營難度，但是已有台商代表示警，即便費用高昂，也宜從局部開始轉型，否則，未來5年至10年，無法克服缺工的企業，就必須轉至人力更便宜的國家投資。此外，專家也提醒，台商企業爭取人才的方式未必追逐加薪幅度，反而彼此約定同一水平的薪資，並從員工福利著手，避免同業間的惡性競爭。 薪資成本方面，與會廠商反映，越南平均薪資逐年上升，造成薪資成本的增高。然根據經濟學人預估，越南薪資仍比泰國和馬來西亞來得低，短期內越南仍能保持一定的勞動力成本優勢。不可否認，短期優勢還是會隨著薪資持續上調而逐漸減弱。去年最低薪資提高6%外，在平陽或同奈熱門投資區域，基本薪資更是翻倍，對勞動密集產業造成了沉重壓力。 

除此之外，越南現階段仍有供應鏈不完整的問題。雖然近年吸引大量外國投資者，更有電子五哥等大型科技企業，越南本地的供應鏈仍不完善，難以滿足高科技產業的需求，使得高附加價值和勞力密集型產品依然占據主要出口地位，而高科技產品的技術水平和人力素質還有很大提升空間。由於本土供應鏈的薄弱，當地供應商無法提供足夠的高品質零組件，高科技企業在越南生產不得不依賴自國外進口的關鍵零部件和原材料，因而增加生產成本和供應鏈管理的複雜度，企業不僅面臨較高的物流成本，還需應對因供應鏈中斷可能帶來的生產延誤風險。目前，當地的技術也無法與高科技產業的需求相接，台商除須克服供應鏈不完整問題，也需要增加當地人員培訓和技術的訓練，以達到生產效率。不僅如此，在生產以外，也有許多電子廠自行尋找專業的諮詢服務公司處理運營作業。 

近兩年，備受關注的還有缺電問題，歷經去年嚴重電力短缺，許多業者預期今年5、6月用電高峰期將再面臨相當情形。前任駐越組長曾顯照表示，我國代表處長期與當地政府和電力公司建立良好關係，也採取多管齊下的方式，與各工業區官員個別溝通，希望能夠降低限電比例，保持正常運作，儘量避免業者受到衝擊。 

經濟部資源指南 

經濟部提供了多元資源協助台商，特別是在人才合作方面，已與越南當地多所大學達成建教合作，提供師資培訓和人才交流計畫，支持台越產學合作項目，例如，經濟部邀請越南電子科系講師到高雄科技大學進行師資培訓，並將這些教學模式應用到越南的大學中；我國碩士專班亦因苦於招生不易，與越南合作進行半導體訓練，結訓後留半導體工廠實習，就近了解台灣企業文化後返越服務，都是日後能提供台商豐富的人才資源。 

除了人力資源，在法規方面，環保、消防、稅務等各式問題，可以透過越南駐台或我駐越南的投資窗口諮詢協處，而在地台商會也有相當豐富的處理經驗，每當法規變動，亦在短時間內提供翻譯法規給台商會員，鼓勵我商多加運用。要注意的是，越南將投資法規的權限下放到各地方政府，仍建議台商與當地政府、相關主管單位建立緊密聯絡管道，不但重要，也需要耐心積累。 

倘台商在越南遇到障礙或涉及糾紛時，則可以採取下述方式尋求解決。首先，對於與政府之間的糾紛，台商可以根據投資保障協定的範圍，反映問題給台灣的主責機構，透過友好協商或國際仲裁解決。舉例來說，在越南北部省份發生的糾紛，可以向中央計畫投資部提出。其次，如是與當地公司的糾紛，台商應留意合約中的仲裁條款，並根據合約的規定解決問題，只是當地公司未必會主動回應其要求，建議可尋求我國駐當地經濟組協助。最後，台商簽訂合約時應謹慎審視，特別留意合約中的仲裁條款，也可以聘請專業諮詢服務公司幫忙解決法律事務，降低潛在的法律糾紛風險，保障其自身的權益。(作者為工總國際處資深專員)